На Ozon могут осуществлять деятельность самозанятые, соблюдающие все условия и требования для данной категории налогоплательщиков: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, возможна реализация товары собственного производства, не требующие маркировки.
Они могут работать по любой схеме: FBO, FBS или realFBS.
- Размер налога для самозанятых
- Как платить налог самозанятому на Озон при стандартная продаже товаров (без возврата)
- Как платить налог самозанятому на Озон при продаже товара с последующим возвратом (надлежащего качества)
- Невыкупленные и отмененные товары
- Продажа с последующим возвратом ненадлежащего качества (брак)
- Ответственность за неуплату налога
- Вопрос-ответ
Размер налога для самозанятых
Регистрация СЗ проходит в приложении «Мой налог», где также формируются чеки за товар и рассчитывается сумма налога. НПД самый простой режим налогообложения.
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
При продажах физлицам налоговая ставка для селлера составит 4%, при работе с юр. лицами — 6% (например, ваши столы заказали в офис компании или детский дом заказали партию игрушек, которую вы шьете собственными руками и т.п.). Общая сумма формируется из чеков, зафиксированных в приложении «Мой налог» (налог к уплате отобразится автоматически). Чеки для клиентов будет генерировать маркетплейс. После поступления денег на счет, СЗ сам вносит данные в «Мой налог». Самозанятые не платят НДС.
Отчетность не декларируется. В личном кабинете «Мой налог» при суммировании ежемесячной выручки в автоматическом режиме формируется налог, и в сообщениях будет указан срок оплаты.
Поэтому ЭДО не является обязательным, но может быть полезным инструментом (позволяет сформировать документ в электронной форме, подписать его электронной подписью и отправить контрагенту по электронному каналу связи). Также законодательство не обязывает самозанятых подключать эквайринг.
Как платить налог самозанятому на Озон при стандартная продаже товаров (без возврата)
После продажи в приложении “Мой налог” селлеру нужно “выбить” чек. Для этого необходимо:
- зайти в “Мой налог”,
- нажать кнопку “Новая продажа”,
- вписать наименование товара и стоимость,
- выбрать физлицо или юрлицо (в зависимости от того, кто был покупателем товара),
- нажать “Выдать чек”.
Также при заполнении чека можно вносить данные как об одной продаже, так и о нескольких сразу. Формировать новый чек при каждой продаже, объединять несколько продаж в один или вообще вносить туда все продажи за день.
Как платить налог самозанятому на Озон при продаже товара с последующим возвратом (надлежащего качества)
Как уже упоминалось выше, сумму продаж в приложении «Мой налог» можно фиксировать за каждую покупку отдельно или за несколько продаж одновременно. Разумнее разделять продажи, тогда в случае возвратов аннулировать чек легче. Для этого указывается причина: «возврат товара покупателем».
Если же в чеке было несколько товаров, то аннулируйте чек и создайте новый с оставшимися позициями. На сумму возвратов уменьшится выручка и автоматически уменьшится налог. Если налог уже уплачен, то в следующем месяце произойдет перерасчет. Такого рода корректировку можно сделать и в случае, когда введена неверная сумма в чеке.
Возвратом товара на Ozon считается проданный товар в статусе «Доставлено» и по которому уже произошли начисления за продажу.
А еще – мы сразу вышлем вам письмо с калькулятором расчета потерянной конверсии на Wildberries из карточки в заказ!
Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой конфиденциальности
Невыкупленные и отмененные товары
Невыкупы — при получении товара покупатель отказался от товара. Заказ переходит в статус «Отменено» (товар отправляется на склад или готовится для возврата продавцу). Сумма комиссии от реализации товара и последняя миля не начисляется.
Последняя миля — доставка товара в пункт выдачи заказов, постамат или курьером. Эту услугу фактически оказывают сторонние компании, а Озон выступаем в роли агента, поэтому отражает ее отдельным закрывающим документом.
При невыкупе пишется сумма за доставку с учетом индекса локализации и за обработку невыкупа — 50 рублей (проверка целостности товара и подготовка к возврату).
Продажа с последующим возвратом ненадлежащего качества (брак)
Если товар с браком, то чек аннулируется, после возврата. Для этого в приложении «Мой налог» удаляется чек и указывается причина: «возврат товара покупателем». Выручка уменьшается и уменьшается налог. Если налог уже уплачен, то в следующем месяце произойдет перерасчет.
Ответственность за неуплату налога
Налог должен быть оплачен до 25 числа следующего месяца. С 26 числа начнут начислять пени за каждый день просрочки уплаты налога до дня его оплаты включительно (Налоговый кодекс, ст. 75, п. 3).
Формула расчета: пеня = недоимка х ставка рефинансирования х 1/300 х количество календарных дней просрочки.
Налог считается уплаченным в день платежа по реквизитам.
Если не сформирован чек, то будет начислен штраф (20% от суммы сокрытого дохода и 6% НПД). Если подобные ситуации случаются повторно в течение полугода, то штраф составляет 100% от суммы продажи.
Ozon при неуплате налогов в ФНС и задолженностях на маркетплейсе может прибегнуть к штрафу, блокировке аккаунта.
Начиная работу с Ozon необходимо учитывать все комиссии и налоги, в том числе и при формировании цены.
Нарушителей переводят на общую систему налогообложения (ОСНО) со ставкой НДФЛ 13% — разницу придётся доплатить. А это могут быть сотни тысяч рублей.
Вопрос-ответ
