Нужно ли открывать ИП для Вайлдберриз, пошаговая инструкция регистрации продавца и разбор налогов

0
478
Поделиться
Скопировать ссылку
VK
Telegram
Автор статьи
Время на чтение: 19 минут
Дата публикации:
Последнее обновление:

Wildberries готов заключить договор о сотрудничестве с любым юридическим лицом, самозанятыми или ИП. Из этих трех вариантов последний дает больше всего возможностей.

Нужно ли ИП для Вайлдберриз или подойдет только ООО  для комфортной работы? Для ИП Вайлдберриз позволяет вести полноценный бизнес, перепродавать товары поставщиков, а не только продукцию собственного производства, как у самозанятых. При этом зарегистрировать такую форму намного проще и налоговая нагрузка на него меньше, чем на ООО. Подробная пошаговая инструкция в этой статье.

Подпишись на наш Telegram канал
Обещаем не присылать всякую дичь. Только самое важное для селлеров на маркетплейсах. А в закрепе канала ты найдешь бесплатный калькулятор UNIT экономики!
Подписаться

Содержание
  1. Как зарегистрировать ИП для Wildberries?
  2. Какие документы нужны для регистрации ИП?
  3. Какой ОКВЭД нужен для торговли на Wildberries?
  4. Заполнение заявления на регистрацию ИП
  5. Оплата госпошлины
  6. Куда и как подавать документы, если регистрируете ИП самостоятельно?
  7. Процедура и сроки регистрации
  8. Какие документы должны выдать?
  9. Открытие расчетного счета
  10. Требуется ли покупка онлайн-кассы при торговле через маркетплейс?
  11. Какие могут возникнуть сложности при регистрации ИП?
  12. Выбор сервиса для ведения бухгалтерии
  13. Налоги с Wildberries
  14. Как платит налоги поставщик на УСН при работе с Wildberries?
  15. Расчет суммы налога
  16. Если предприниматель работает по УСН “Доходы”
  17. Если предприниматель работает по УСН “Доход минус расход”.
  18. Уплата налога
  19. Как платит налоги поставщик на ОСН при работе с Wildberries?
  20. Как считать расходы и доходы, если был возврат товара?
  21. Частые ошибки
  22. Как узнать налоговую ставку
  23. Ответственность за сокрытие доходов, неверный расчет налога, неуплату налогов
  24. Вопросы от селлеров

Как зарегистрировать ИП для Wildberries?

Итак, если вы решили работать на Wildberries в статусе индивидуального предпринимателя, то вам необходимо проделать ряд определенных действий. Ниже разберем каждый этап как открыть ИП для Вайлдберриз.

Определиться регистрировать ИП самостоятельно или через посредника.

Самостоятельно зарегистрировать ИП довольно просто. Потребуется собрать пакет документов, отнести его в налоговую или МФЦ / отправляете по почте / загрузить через Госуслуги, подобрать коды ОКВЭД и оплатить гос. пошлину.

Этот способ требует чуть больше сил и времени, чем оформление через посредников, но зато позволяет хорошо разобраться во всех требованиях законодательства к индивидуальным предпринимателям, что пригодится для дальнейшего ведения бизнеса. К тому же, вам не придется оплачивать услуги посредника, а значит вы неплохо сэкономите.

Посредниками при регистрации ИП могут выступать профессиональные юридические компании или индивидуально практикующие юристы. Они помогут собрать необходимые документы, правильно заполнить заявление и т.д. Посредник может даже отнести за вас документы в налоговый орган, но для этого на него нужно будет оформить доверенность у нотариуса.

Какие документы нужны для регистрации ИП?

  • Паспорт и копии всех его страниц;
  • ИНН —оригинал и копия (при наличии);
  • Квитанция об уплате госпошлины;
  • Заявление на регистрацию формы Р21001;
  • Заявление о выборе спецрежима по налогам. Его можно подать и после регистрации, но лучше сделать это сразу. Оно нужно для перехода на упрощенную систему налогообложения (о ней подробно рассказано ниже);
  • Если подаете документы через посредника — нотариально заверенная доверенность;
  • Документы, подтверждающие право находиться в РФ (для иностранцев и лиц без гражданства).

Какой ОКВЭД нужен для торговли на Wildberries?

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности или ОКВЭД — документ, содержащий коды всех возможных видов деятельности предпринимателей. Эти коды нужно указывать в заявлении на регистрацию ИП при этом один код будет обозначать основную деятельность, ту, которая приносит наибольший доход , а остальные — дополнительную (число дополнительных ОКВЭД не ограничено, но лучше не писать больше двух-трех).

ОКВЭД позволяют налоговой службе и другим государственным органам понимать, чем именно вы занимаетесь, и, исходя из этого, начислять страховые взносы, оказывать меры поддержки и т.д.

Для торговли в интернет-магазине могут понадобится такие ОКВЭД:

  • 47.91 — “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет”;
  • 47.9 — “Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков”;
  • 47.91.1 — “Торговля розничная по почте”.

Полный список ОКВЭД с расшифровкой можно найти в официальном справочнике.

Заполнение заявления на регистрацию ИП

Заполнить заявление на регистрацию ИП можно двумя способами — оффлайн и онлайн.

Оффлайн — в первом случае нужно скачать форму № Р21001 с сайта ФНС или Госуслуг и аккуратно от руки заполнить ее большими печатными буквами чернилами черного, синего или фиолетового цвета строго по клеточкам. Важно правильно внести все данные, т.к. любая ошибка может стать причиной отказа в регистрации ИП. Требований к оформлению очень много. Они подробно расписаны в Приказе ФНС России от 31.08.2020. 

Онлайн — во втором случае вам понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) — электронный аналог собственноручной подписи. УКЭП нужна, чтобы подписать электронное заявление. Без нее оно будет считаться недействительным. Оформить УКЭП можно в приложении Госключ или в аккредитованных удостоверяющих центрах. Их перечень можно найти здесь.

Когда УКЭП оформлена, можно заполнить заявление прямо на сайте Госуслуг или ФНС России.

Чтобы налоговая нагрузка была сниженной, необходимо заполнить заявление о применении УСН (упрощенная система налогообложения).

Для этого скачайте заявление на применение УСН и заполните его соблюдая правила:

  1. заполняйте заявление на компьютере заглавными буквами. В каждой ячейке должен быть один символ.
  2. Если вы подаете заявление одновременно с документами на регистрацию ИП, не заполняйте ИНН и КПП.
  3. Налоговый орган — налоговая по прописке ИП.

Внизу  заявления есть подсказки о том, как его заполнять, следуйте им.

Оплата госпошлины

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей (сумма может отличаться в зависимости от региона, рекомендуется уточнить информацию на сайте Госуслуг или ФНС). Оплатить ее можно прямо на сайте ФНС или через свой мобильный банк, там же вам выдадут электронную квитанцию.

Второй вариант — узнать реквизиты в налоговом органе по месту жительства, оплатить пошлину через офис банка или банкомат и самостоятельно заполнить квитанцию.

При этом, если вы подаете документы на регистрацию ИП в электронном виде, через МФЦ или нотариуса, оплачивать госпошлину не нужно.

Куда и как подавать документы, если регистрируете ИП самостоятельно?

  • Бумажный пакет документов можно лично отнести в налоговую инспекцию или МФЦ по месту прописки. При этом, не во всех МФЦ оказывают услуги по регистрации ИП, уточните этот вопрос заранее (контактную информацию вы можете найти в интернете).
  • Сканы документов, а также электронное заявление, подтвержденное УКЭП, можно загрузить прямо на сервисе онлайн-регистрации ФНС. Также можно загрузить документы на Госуслуги.
  • Возможна подача документов через нотариуса. Она подойдет тем, кто проживает далеко от места прописки и по каким-то причинам не может направить документы для регистрации через электронные сервисы. По новым правилам, действующим с 25 августа 2021 года, нотариусы должны самостоятельно передавать весь пакет документов, полученный от клиента, в регистрирующий орган в электронном виде с использованием собственной УКЭП.
  • Подать документы можно и с помощью специальных сервисов-регистраторов. Часто в этой роли выступают крупные банки —ТинькоффСбербанкбанк Открытие и т.д. Для регистрации ИП в этом случае нужно будет сначала оставить заявку на сайте сервиса, дождаться ответа, а затем подписать бумаги. Представители банка сами передадут их в налоговый орган, а уведомление о регистрации вы получите по электронной почте.

Процедура и сроки регистрации

Независимо от способа подачи (онлайн или оффлайн), после доставки документов налоговая инспекция выдаст, либо отправит вам на электронную почту расписку об их получении.

Если вы подавали документы через посредника, то расписку направят ему, а он в свою очередь передаст ее вам.

Далее в течении трех рабочих дней инспекция будет проводит проверку документации. Если все хорошо, то по истечении этого срока вы получите уведомление о постановке на учет в качестве ИП. Если нет — уведомление об отказе.

Какие документы должны выдать?

  • Лист записи ЕГРИП (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей). Это главный документ, подтверждающий регистрацию ИП, его должны выдать обязательно всем зарегистрировавшимся.
  • Уведомление о регистрации в Социальном фонде России. СФР начал работу с 1 января 2023 года — это объединение Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Он дает предпринимателю гарантии социальной защиты.
  • Свидетельство о получении ИНН (если его не было).
  • Уведомление о переходе на упрощенный режим налогообложения (если было подано соответствующее заявление).
  • Уведомление о присвоении кодов статистики (ОКТМО, ОКПО, ОКФС и др.). Эти коды присваивает Росстат. Их нужно указывать при формировании отчетности, и именно от них зависит возможность получения различных льгот.
  • Уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Открытие расчетного счета

Расчетный счет необходим, чтобы получать оплату от клиентов, а также уплачивать государственные налоги и сборы. Без него вести бизнес в режиме ИП можно, но это не так удобно, т.к. придется отделять сторонние доходы от доходов по бизнесу, в связи с чем у налоговой могут возникнуть лишние вопросы.

Открыть расчетный счет можно в любом банке.

Для этого понадобится собрать и отнести в его офис следующий пакет документов:

  • Паспорт и копии всех его страниц;
  • Лист записи ЕГРИП;
  • Уведомление с кодами статистики;
  • ИНН;
  • Уведомление о постановке на налоговый учет.

Кроме того, непосредственно в банке нужно будет заполнить заявление на открытие расчетного счета.

При подаче документов для регистрации ИП через банк расчетный счет, как правило, создается автоматически, но эту информацию нужно уточнить.

Требуется ли покупка онлайн-кассы при торговле через маркетплейс?

По закону онлайн-касса нужна только в том случае, если розничная торговля будет осуществляться напрямую между продавцом и покупателем.

При торговле на Вайлдберриз, маркетплейс выступает посредником между селлером и клиентом. Прямой продажи в этом случае нет, а значит и покупать онлайн-кассу не нужно.

Какие могут возникнуть сложности при регистрации ИП?

  • Неправильное заполнение заявления. Выше уже было сказано, что требований к оформлению заявления на регистрацию ИП очень много. Одна опечатка, лишний пробел или запятая — и вам отказано в регистрации. Поэтому нужно тщательно изучить правила заполнения и быть предельно внимательным.
  •  Отказ в регистрации из-за неполного пакета документов. По общему правилу, для того чтобы открыть ИП нужен только паспорт, его копия и заявление. Однако если вы, например, иностранный гражданин, то вам понадобятся дополнительные бумаги. То же самое касается граждан подающих заявление через посредника, проживающих не по месту регистрации и т.д.
  • Задержка рассмотрения заявления. К счастью, такое происходит редко. Но если по истечении 3 рабочих дней вам так и не пришло уведомление о регистрации/отказе, обратитесь в налоговый орган для выяснения причин.

Выбор сервиса для ведения бухгалтерии

Онлайн-сервисы для ведения бухгалтерии позволяют быстро формировать отчеты для налоговых органов, рассчитывать зарплаты сотрудников, учитывать доходы и расходы и выполнять множество других, жизненно важных для бизнеса задач. Также благодаря им можно значительно сократить или вовсе отказаться от собственного штата бухгалтеров, а значит — неплохо сэкономить.

Среди самых известных сервисов бухучета можно выделить:

  • 1C: Бизнес-старт*. Компания 1С считается признанным лидером в области разработки программ для автоматизации бизнес-процессов. “Бизнес-старт” позволяет вести бухучет самостоятельно прямо со своего телефона и не требует знания специальных бухгалтерских терминов. На основании введенных данных программа самостоятельно рассчитывает налоги, формирует отчеты и напоминает о сроках их сдачи.
  • Моё дело. Сервис бухучета основанный на работе искусственного интеллекта. Бухгалтеры-роботы ведут налоговый учет, составляют отчеты для инспекций и Социального фонда, а также помогают управлять финансами. Кроме того, клиенты этого сервиса получают возможность в любое время получить онлайн-консультацию со специалистом по вопросам бухгалтерии. При этом “Мое дело” оставляет клиентам возможность при желании вести учет самостоятельно. Идеально подойдет для малого и среднего бизнеса.
  • Фингуру. Предлагает услуги индивидуального финансового помощника в удаленном режиме. От вас потребуется только оперативно отправлять данные о доходах и расходах, а также оплачивать налоги. Остальное сделает специально обученный человек.“Фингуру” не подойдет тем, кто планирует вести бухучет самостоятельно, например, небольшим ИП. А вот для более крупных и устоявшихся компаний может стать отличным вариантом.
  • Кнопка. Этот сервис похож на “Бизнес-старт”. Он обрабатывает первичные документы, рассчитывает первичную сумму налога, формирует отчеты и позволяет отправлять их в налоговые органы в режиме онлайн. При этом работает на любой системе налогообложения и платит клиентам 5000 руб. за каждую ошибку в документации, если она вдруг возникает. Подойдет и малому, и среднему, и крупному бизнесу.
  • БухСофт. Позиционирует себя как сервис для малого бизнеса. Идеально подходит для ИП, работающему на упрощенной системе налогообложения. Помогает вести бухгалтерскую и налоговую отчетность, зарплатный и кадровый учет. Оказывает услуги по оформлению электронной подписи.

“1C: Бизнес-старт” Идеально подходит для маленьких компаний или ИП с не очень большими оборотами, которые не могут позволить себе содержать большой штат сотрудников. Кроме того, новым ИП и организациям дарит бесплатную подписку на год.

Налоги с Wildberries

При регистрации ИП вы можете выбрать форму налогообложения: общую (ОСН) или упрощенную (УСН).

Упрощенка” ориентирована на малый и средний бизнес, позволяет не платить НДС и вести минимальный учет. С ОСН все немного сложнее: налоговые ставки будут выше, а требования к отчетности строже, поэтому начинающим селлерам лучше все-таки работать по УСН.

При этом не все ИП могут претендовать на упрощенное налогообложение. Для этого необходимо выполнение трех условий:

  1. Меньше 130 сотрудников в компании;
  2. Ежегодный доход не превышает 200 млн.руб.;
  3. Остаточная стоимость не более 150 млн.руб.

Чтобы работать по УСН, нужно подать специальное заявление во время регистрации ИП (об этом подробно написано выше).

Если этого не сделать, то к вам по умолчанию будет применяться ОСН. Сменить систему налогообложения можно только в конце налогового периода (т.е. в конце года).

Как платит налоги поставщик на УСН при работе с Wildberries?

Доход продавца при работе на маркетплейсе состоит из всех вырученных на продаже денег, то есть, чем больше клиентов купили ваш товар, тем выше уровень дохода. Этот показатель не нужно путать с прибылью. Прибыль — разница между доходами и расходами.

Аналитика маркетплейсов за 4500 р.
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.

MPSTATS это самая ПОЛНАЯ аналитика Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет с данными с 2020 года + бесплатный плагин! Скидка 10% на любой модуль по промокоду ANALYTICMP.

Перейти
Подарок за подписку!
Подпишись на нашу email рассылку и мы вышлем письмо с калькулятором расчета потерянной конверсии!
Подпишись и получи подарок!
Обещаем не присылыть никакой дичи. Только новости об изменениях на маркетплейсах, обновления сервисов для селлеров и полезные материалы для продавцов на маркетплейсах.

А еще – мы сразу вышлем вам письмо с калькулятором расчета потерянной конверсии на Wildberries из карточки в заказ!
Какой-то текст ошибки

Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

Упрощенная система налогообложения делится на два подтипа в зависимости от объекта налогообложения:

  1. УСН “Доходы”. Объект налогообложения в этом случае — все доходы селлера, без учета затрат на покупку, транспортировку, хранение товара, комиссии маркетплейса и т.д. Налоговая ставка может колебаться от 1 до 6% в зависимости от региона.
  2. УСН “Доходы минус расходы”. Объект налогообложения — прибыль. Если вы будете работать по этой системе, то вам придется не только подавать отчеты о доходах, но и документально подтверждать свои финансовые издержки. Налоговая ставка в этой системе составляет 5-15% в зависимости от региона.

Второй вариант больше подходит тем предпринимателям, которые могут документально подтвердить, что их расходы составляют больше 60% от доходов. Первый — всем остальным. Такой подход сделает уплату налогов максимально выгодной для селлера.

Сам процесс уплаты налогов по УСН производится 4 раза в год (авансовые платежи за первый, второй и третий квартал и итоговый платеж за налоговый период) и состоит из нескольких этапов.

Расчет суммы налога

Если предприниматель работает по УСН “Доходы”

При уплате каждого авансового платежа ему нужно рассчитать сумму дохода за прошедший квартал и умножить ее на налоговую ставку, действующую в регионе. В итоговом платеже нужно учесть весь доход, полученный за год, и также умножить его на налоговую ставку.

Кроме того, каждый предприниматель обязан ежегодно оплачивать страховые взносы — денежные суммы на свое пенсионное и медицинское страхование. Размер этих взносов указан в ст. 430 НК РФ и на 2023 год составляет 45 842 руб. Эту сумму можно оплачивать частями и тем самым уменьшать авансовые платежи, а можно перечислить целиком в конце года.

Если годовой доход ИП больше 300 000, то он должен также уплачивать дополнительные взносы по ставке в 1% за превышенную сумму в Страховой фонд РФ.

Чтобы было понятнее, рассмотрим пример: в регионе N по УСН “Доход” действует налоговая ставка 5%. Селлер в этом регионе за первый квартал получил доход в 300 тыс., за второй — 388 тыс., за третий — 214 тыс., за четвертый — 200 тыс. Его годовой доход = 1 102 000.

  • Сумма налога в первом квартале составит 300 000 * 5% = 15 000, но в феврале селлер уже оплатил страховой взнос за себя на эту сумму, а значит ничего в казну перечислять не нужно.
  • Сумма авансового платежа во втором квартале — 388 000 * 5% = 19 400, но в апреле уже уплачены страховые взносы на сумму 14 000 руб., значит авансовый платеж составит 5 400 руб.
  • В третьем квартале авансовые платежи составят 214 000 * 5% = 10 700, отнимем 10 000 уже уплаченных в августе взносов и получим 700 рублей, которые нужно перевести в государственный бюджет.
  • В четвертом квартале селлеру нужно будет доплатить оставшиеся страховые взносы: — 45 842 — (15 000 + 14 000 + 10 000) = 6 842 руб. А также рассчитать итоговую годовую сумму налога. Для этого годовой доход нужно умножить на налоговую ставку: 1 102 000 * 5% = 55 100. Далее вычесть из этой суммы авансовые платежи (5 400 + 700 = 6 100) и 45 842 взносов. Получаем: 55 100 — (6 100 + 45 842) = 3 158. Именно такую сумму налога нужно будет заплатить по итогам года.
  • Кроме того, т.к. годовой доход превысил 300 тыс., ИП придется заплатить дополнительный взнос: (1 102 000-300 000) * 1% = 8 020 руб.

Если бы наш селлер не оплачивал взносы по частям, то ему нужно было бы заплатить 15 000, 19 400, 10 700 руб. авансовых платежей в первых трех кварталах, а в конце года оплатить итоговый налог равный 55 100 — (15 000 + 19 400 + 10 700) = 10 000 руб., дополнительный взнос (8 020 руб.) и полную сумму обязательных взносов (45 842 руб.).

Если предприниматель работает по УСН “Доход минус расход”.

Схема расчета примерно та же, но учитывать при вычислении суммы налога нужно именно прибыль, а не весь доход. Также уплаченные за себя взносы будут не уменьшать сумму авансового платежа, а просто прибавляться к расходам.

То есть если бы наш селлер из предыдущего примера выбрал эту систему (налоговая ставка по ней в регионе N составляет 15%), то от 300, 388, 214 и 200 тыс. дохода ему нужно было бы отнять квартальные расходы:

  • В первом квартале 220 000 (из них 20 000 — взносы);
  • Во втором квартале 190 000 (из них 15 000 — взносы);
  • В третьем квартале 100 000 (из них 10 000 — взносы);
  • В четвертом квартале 100 000 (из них 842 — взносы).

ВСЕГО: 610 000

Авансовые платежи будут выглядеть следующим образом:

  • (300 000 — 220 000) * 15% = 12 000;
  • (388 000 — 190 000) * 15% = 29 700;
  • (214 000 — 100 000) * 15% = 17 100.

Налог по итогам года: (1 102 000 — 610 000) * 15% = 73 800. Из них авансовыми платежами уже уплачено 58 800, значит доплатить нужно будет 15 000 рублей.

Уплата налога

Удобнее всего производить оплату авансовых платежей и итогового налога через сайт ФНС. Для этого:

  • Перейдите на портал и дайте согласие на обработку персональных данных.
  • Укажите ИНН ИП и заранее рассчитанную сумму платежа.
  • Проверьте правильность введенных данных. Если все верно, кликните на кнопку “Оплатить”.
  • Выберите способ оплаты (банковской картой, через сайт кредитной организации или наличными).
  • В первых двух случаях оплата будет производится онлайн и вы получите электронный чек. Во втором — вам нужно будет сначала сформировать квитанцию, скачать, распечатать и заполнить ее, а затем оплатить наличными в банкомате / банке по указанным реквизитам.

Все то же самое можно сделать и при помощи мобильного приложения “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”. Скачать его можно в App Store и Google Play.

Как платит налоги поставщик на ОСН при работе с Wildberries?

Если селлер работает с маркетплейсом на ОСН, то он платит два налога: налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль предпринимателей (НДФЛ для ИП).

НДС — налог, включенный в стоимость товара, то есть в конечном итоге его оплачивает не продавец, а покупатель. Ставка по этому налогу фиксированная и составляет 20% от добавленной стоимости по общему правилу либо 10% для ограниченного круга товаров (лекарства, некоторые продукты и т.д.).

Давайте рассмотрим расчет НДС на примере. Предположим, что селлер занимается продажей носков. Он закупает их у поставщика по цене 50 рублей за единицу товара и делает наценку еще в 50 рублей, эта наценка и есть “добавленная стоимость”.

С нее предприниматель должен заплатить государству 20%, т.е. 10 руб. Эту сумму он включает в конечную стоимость товара (получается, что покупатель приобретет у него носки за 50 + 50 + 10 = 110 рублей), а затем переводит в казну.

Кроме того, сам селлер из своего дохода будет компенсировать НДС, который маркетплейс уплачивает государству. Обычно он включен в сумму вознаграждения.

Налог на прибыль взимается ежегодно. Уплачивать его нужно не позднее 28 марта года, следующего за отчетным периодом. Кроме того, необходимо три раза в год вносить авансовые платежи.

Чтобы рассчитать сумму налога на прибыль, нужно сложить все доходы за год (либо квартал, если рассчитываем авансовый платеж), не учитывая НДС, отнять от них расходы и умножить получившееся число на налоговую ставку (для ИП по общему правилу — 13%).

Например, доходы предпринимателя (без учета НДС!) и его расходы выглядят так:

Период Доходы Расходы
1 квартал 400 000 200 000
2 квартал 415 000 250 000
3 квартал 370 000 230 000
4 квартал 350 000 240 000
Год 1 535 000 920 000

Авансовый платеж за первый квартал составит (400 000 — 200 000) * 13% = 26 000. За второй — (415 000 — 250 000) * 13% = 21 450. За третий — (370 000 — 230 000) * 13% = 18 200. Итоговый платеж за год — (1 535 000 — 920 000) * 13 % = 79 950. Из них уже уплачено 65 650, остается доплатить еще 14 300.

Сама оплата налога происходит точно также, как при работе на “упрощенке”.

Как считать расходы и доходы, если был возврат товара?

Если селлер работает по УСН “Доходы”, то, согласно пункту 1 статьи 346.17 НК РФ, он должен уменьшить доходы за отчетный период, в который был произведен возврат, на сумму этого возврата. То же самое следует сделать предпринимателю  на ОСН.

Если же селлер работает по УСН “Доходы минус расходы”, то возврат включается в расходы.

Частые ошибки

Не учитывать вознаграждение маркетплейсу при работе на УСН — самая распространенная ошибка, которую совершают селлеры, рассчитывая налоги.

Например, покупатель приобрел у вас товаров на 5 тысяч рублей и всю эту сумму оплатил. Но Wildberries перечислит на ваш счет только 4 500, т.к. удержит комиссию в 10%. Включать в доходы 4 500 и не считать комиссию — неверно.

Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ и письмам Минфина от 22.12.2020 № 03-11-11/112598 и от 01.08.2019 № 03-11-11/57877 налогоплательщик, работающий по УСН “Доход” должен включать в налоговую базу всю сумму, уплаченную покупателем (в нашем случае 5 000 рублей). А работающий по УСН “Доход минус расход” — вписать 500 рублей комиссии в расходы (пп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК)

Как узнать налоговую ставку

Налоговая ставка по УСН устанавливается законодательством и может меняться в зависимости от региона.

Например, в Москве и Московской области УСН “Доходы” — 6%, по УСН “Доходы — расходы” — 15%. А в СПБ 3% по УСН “Доходы” и 5% по УСН “Доходы — расходы”. Чтобы узнать налоговую ставку именно в вашем регионе, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства лично либо через ее официальный сайт. Также можно посмотреть актуальные ставки в специальном каталоге.

Налоговые ставки по ОСН фиксированные и не отличаются по всей территории нашей страны.

Ответственность за сокрытие доходов, неверный расчет налога, неуплату налогов

За продолжительную неуплату налогов селлеру может грозить:

  • административная;
  • налоговая;
  • уголовная ответственность.

Как вы уже понимаете, существует множество различный санкций и штрафов. Так, согласно ст. 199.2 УК РФ за сокрытие доходов в крупном размере (от 15 млн. рублей за три финансовых года) ИП наказывается одним из следующих способом:

  • Уплатой штрафа в размере от 200 до 500 тыс.;
  • Принудительными работами на срок до 3 лет;
  • Лишением свободы на срок до 3 лет.

Кроме того, судья может назначить дополнительное наказание в виде запрета на определенные виды деятельности.

За сокрытие доходов в особо крупном размере (свыше 45 млн. рублей за три финансовых года) согласно той же статье УК РФ наказание будет более суровым:

  • Штраф от 500 тыс. до 2 млн.;
  • Принудительные работы или лишение свободы на срок до 5 лет.

За неуплату налога в крупном размере полагается штраф от 100 до 300 тыс. руб., принудительные работы/лишение свободы на срок до 2 лет. В особо крупном размере — штраф от 200-500 тыс., принудительные работы/лишение свободы на срок до 5 лет (ст. 199 УК РФ).

Если будет выявлено нарушение в меньшем размере, то предпринимателю нужно будет выплатить государству сумму долга вместе со штрафом в размере:

  • 20% от долга в случае совершения правонарушения по неосторожности (например, неверного расчета);
  • 40% от долга при намеренном совершении правонарушения (ст. 122 НК РФ).

Вопросы от селлеров

Можно ли без ИП продавать на Вайлдберриз?
ИП без НДС Вайлдберриз что это?
Какое ИП лучше открыть для Вайлдберриз?
Подпишись на наш Telegram канал
Обещаем не присылать всякую дичь. Только самое важное для селлеров на маркетплейсах. А в закрепе канала ты найдешь бесплатный калькулятор UNIT экономики!
Подписаться
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.

MPSTATS это самая ПОЛНАЯ аналитика Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет с данными с 2020 года + бесплатный плагин! Скидка 10% на любой модуль по промокоду ANALYTICMP.

Перейти
Наверх
Автор статьи
Комиссаров Павел
Выпускающий редактор, селлер, спикер
Написано статей
58
Добавить комментарий