Условия работы самозанятых на Wildberries. Что можно и нельзя продавать?

0
759
Поделиться
Скопировать ссылку
VK
Telegram
Автор статьи
Время на чтение: 19 минут
Дата публикации:
Последнее обновление:

Можно ли торговать на Вайлдберриз самозанятым? У самозанятых (СЗ) есть ограничения, им можно продавать только вещи собственного производства, которые не требуют маркировки, лицензий и получения акцизов.

К собственному производству относятся и доработанные чужие товары. Например, если самозанятый нанес на купленные рюкзаки рисунок, то это тоже считается товаром собственного производства.

Подпишись на наш Telegram канал
Обещаем не присылать всякую дичь. Только самое важное для селлеров на маркетплейсах. А в закрепе канала ты найдешь бесплатный калькулятор UNIT экономики!
Подписаться

Содержание
  1. Самозанятые на Вайлдберриз. Условия
  2. Что может продавать самозанятый?
  3. Что еще можно продавать на Вайлдберриз самозанятому?
  4. Изменения в законе с 2024 года про маркировку всех товаров
  5. Комиссии: где их посмотреть?
  6. Преимущества и недостатки работы с маркетплейсами самозанятых на НПД
  7. Какие документы нужно оформлять? Сертификаты, декларации, отказные письма и торговая марка
  8. Отказное письмо
  9. Как получить отказное письмо?
  10. А как насчет торговой марки?
  11. Ответственность по законодательству РФ
  12. Лимиты по доходу, что делать если превышен?
  13. Налоги, страховые взносы, отчеты
  14. Какие документы в ЛК ВБ нужно просматривать и сохранять для дальнейшей отчетности?
  15. Как выдавать чеки и сколько налогов платить?
  16. Какую схему работы с ВБ выбирать для самозанятого?
  17. 5 примеров работы с Вайлдберриз самозанятым
  18. Про Ивана и перепродажу китайских товаров
  19. Про самозанятого Аркадия, который продавал спортивные сумки
  20. Про Федора и его жену с букетами из декор. бумаги
  21. Екатерина и партия футболов
  22. Алексей, который не дождался сертификатов на товар
  23. Как самозанятому продавать на Вайлдберриз. Регистрация. Пошаговая инструкция
  24. Вопросы селлеров

Самозанятые на Вайлдберриз. Условия

Что может продавать самозанятый?

Итак, самозанятые могут продавать на Wildberries только товары собственного производства.

Но самозанятые не могут продавать подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке в соответствии с текущим законодательством (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”). Правило распространяется и на продукты, полученные благодаря подсобному хозяйству (сыр, творог, деревенский йогурт). Производство таких товаров под особым контролем государства. Это ограничение из п.1 ч.2 ст.4 закона о “Налоге на профессиональный доход”.

Подакцизные товары — это те, за которые платят дополнительный налог (акциз). Потому что они могут навредить здоровью человека и экологии (яркий пример — алкогольная и табачная продукция). Товары перечислены в ст. 181 НК РФ.

Маркируемые — это товары, на которые наносят специальный код и регистрируют в системе мониторинга “Честный знак”. Так, государство отслеживает некачественный и контрафактный товар. Список маркируемых товаров постоянно растёт. Следить за ним можно на сайте “Честный знак”.

Почему же нельзя продавать подобные товары СЗ? Потому что у самозанятых нет ОГРН, из-за этого регистрация в системе “Честный знак”, оформление сертификатов и деклараций на продукт им не доступно.

Что еще можно продавать на Вайлдберриз самозанятому?

В любом случае, это товары собственного производства. Это могут быть, к примеру:

  • предметы уюта, такие как картины, салфетки, ароматические свечи, подставки для чайников или кружек, прихватки, плетеные вазы и корзины и т. д.,
  • аксессуары, такие как украшения из натурального камня, бижутерия,
  • скрапбукинг,
  • свадебные альбомы и для новорожденных,
  • закладки для книг,
  • авторские открытки,
  • фоторамки.

Многие продают цифровые продукты. Самозанятость отлично подходит инфобизнесменам, которые создают курсы и продают их в качестве цифровых товаров на маркетплейсах. Wildberries не ограничивает продажу таких продуктов.

Если же ручной труд и инфобизнес вас не привлекает, что делать? Вы можете перекупать товар и немного дорабатывать его. Например, закупить партию джинсовых курток и нанести на них цветные нашивки или термонаклейки. Т.е. добавить что-то незначительное, малозатратное.

Изменения в законе с 2024 года про маркировку всех товаров

К 2024 году в России планируется создать единую систему маркировки товаров, призванную ликвидировать теневой оборот продукции. Маркировать придется все товары, и тогда вопрос встанет ребром для всех, кто на специальном налоговом режиме (НПД). Пока внятного решения нет.

Данная новость была анонсирована уже давно (подробнее может ознакомиться здесь).

В таблице, для наглядности, приведем примеры различных товаров, которые можно продавать или наоборот нельзя. Также поясним почему так и есть ли возможность все-таки торговать тем или иным продуктом.

Вид товара/услуги Почему нельзя продавать? Возможные варианты решения
Домашнее вино и другие алкогольные напитки собственного производства Алкоголь относится к подакцизным товарам, продавать запрещено Никаких
Выращенный на вашем участке табак, сырье для кальяна и т.п. Табак относится к подакцизным товарам, продавать запрещено Никаких
Мыло ручной работы Мыло — парфюмерно-косметическая продукция со своим регламентом, Wildberries не примет такой товар без сертификатов соответствия СЗ может открыть ИП и стать ИП на НПД, которые могут сертифицировать свои изделия
Обувь собственного производства (вы закупили натуральную кожу, деревянные колодки, фурнитуру, клей и сшили ботинки) Обувь подлежит маркировке Производить сувенирную продукцию, т.е. обувь непригодную для носки
Толстовки, худи, футболки, закупленные у сторонней организации, с нанесением вашего принта Можно продавать К собственному производству относятся и доработанные чужие товары
Рассада, саженцы, выращенные вами Можно продавать Рассада — новый товар собственного производства, даже если семена были куплены в магазине
Платья Zara, купленные на AliExpress Перепродажа чужого товар запрещена Изменить товар (нашить стразы, пайетки или нанести авторский принт)
Собственная методика обучения детей, логопедические уроки, курс саморазвития и т.п. Можно продавать Wildberries не ограничивает продажу цифровых товаров

Комиссии: где их посмотреть?

Чтобы торговать на Wildberries, СЗ должны платить комиссию и компенсировать дополнительные расходы площадки. Это делают все продавцы. Размер комиссии зависит от типа продукции, примерно цифры колеблются от 5 до 15% (чем крупнее товар, тем больше придется заплатить).

Полная таблица с привязкой к категориям размещена в разделе “Логистика и комиссии” личного кабинета Wildberries. Селлер сразу после регистрации учётной записи может ознакомиться с цифрами и посчитать unit-экономику. В таблице также отображается стоимость хранения за день, цена за логистические операции и данные о расчёте стоимости доставки по фактическим габаритам.

Также в личном кабинете вы найдете отчеты по движению денег, в разделе “Взаиморасчёты”. Во вкладке можно переключаться между еженедельными, ежемесячными, сводными и итоговыми отчётами по реализации товаров.

Комиссии на Вайлдберриз
Комиссии на Вайлдберриз

В схеме «продавец — товар — покупатель» Wildberries выступает в…

Читать

Преимущества и недостатки работы с маркетплейсами самозанятых на НПД

НДП это спец. налоговый режим для СЗ. Начнем с плюсов:

  1. простота оформления и снятие с учета. Все можно сделать через мобильное приложение “Мой налог”, не выходя из дома.
  2. Низкое налогообложение. Самозанятые платят 4% или 6%.
  3. Самозанятые не обязаны делать отчисления во внебюджетные фонды (страховых взносов и т.п.).
  4. Не сдают декларации и не обязаны вести учет личных доходов.
  5. Онлайн-касса не потребуется, ее роль исполняет приложение “Мой налог”, в нем можно формировать чеки.
  6. Принимать онлайн-платежей с помощью сервисов эквайринга (Юkassa, “Свое дело” от СберБанка, “Самозанятые.рф”). СЗ не обязаны использовать эквайринг для приема платежей, но такой сервис поможет автоматизировать процесс приема платежей, а некоторые эквайринги формируют чеки и отправляют отчеты в налоговую, что экономит время.
  7. Сумма налога рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков.
  8. Возможность совмещения статусов. Самозанятым может быть физическое лицо, которое уже работает по трудовому договору (днем вы работаете бухгалтером, а вечером вышиваете картины и продаете их на маркетплейсе).

Минусы:

  1. нельзя нанимать персонал по трудовым договорам.
  2. Нельзя работать с нынешним или с прошлым работодателем.
  3. Не начисляется трудовой стаж. Из-за низкой налоговой ставки (4 и 6%), не предполагает обязательных взносов в ПФР, следовательно, трудовой стаж и пенсия не копятся. Однако взносы можно делать на добровольной основе.
  4. Общий годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей.
  5. Ограничения по сертификации товара, оформлению сертификатов,  деклараций и другой разрешительной документации.

Какие документы нужно оформлять? Сертификаты, декларации, отказные письма и торговая марка

Для продажи товаров на Wildberries требуются определенные документы, подтверждающие качество товара. Маркетплейс не проверяет их при регистрации, но может запросить в любой момент, а также их могут запросить покупатели (и конкуренты, под видом покупателей).

Поэтому если вы покупаете товары и дорабатываете их, то стоит запросить у продавцов исходных материалов декларации или сертификаты соответствия. Так будет меньше проблем с доказательством того, что товар безопасен для использования, и соответствует стандартам качества. Дополнительно можно запросить сертификаты для других материалов или фурнитуры, которые будут использоваться при доработке изначального товара.

Сертификаты для продажи товаров на Вайлдберриз
Сертификаты для продажи товаров на Вайлдберриз

Для работы на Вайлдберриз как селлерам, которые перепродают чужие товары,…

Читать

Отказное письмо

Другой вариант подтверждающий качество товара является отказное письмо (оформлять его проще всего).

Отказное письмо это документ, который подтверждает, что товару не нужен сертификат соответствия и декларация соответствия. Оформить отказное письмо могут юридические лица (ООО), индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые.

Отказное письмо на Wildberries — ключ от многих проблем
Отказное письмо на Wildberries — ключ от многих проблем

Отказное письмо 一 это официальный документ, подтверждающий, что товар селлера…

Читать

Как получить отказное письмо?

Чтобы получить отказное письмо, нужно обратиться в один из сертификационных центров и предоставить туда пакет документов:

  • Заявление. Форму заявления высылает сертификационный центр.
  • Данные о заявителе. Для самозанятых это ФИО и ИНН.
  • Технические характеристики товара. Основные характеристики, которые вы будете указывать в карточке товара на Wildberries.

Найти такие сертификационные центры легко. Достаточно вбить в поисковик «Сертификация товаров Х», где Х название вашего города.

Список документов может отличаться в регионах и даже внутри одного города, поэтому лучше запросить список по электронке или позвонить им. Отправить данные можно опять же по электронной почте или принести лично.

Если продавать товары без отказного письма, Wildberries может заблокировать товары или аккаунт целиком. За нарушение требований о маркировке ФНС может лишить вас статуса самозанятого. Это грозит убытками.

А как насчет торговой марки?

До недавнего времени торговую марку могли зарегистрировать только юр лица и ИП. Но 2022 году Совет Федерации одобрил закон, разрешающий регистрировать товарные знаки физическим лицам и самозанятым гражданам без подтверждения статуса ИП. Благодаря регистрации, ваше фирменное наименование не смогут украсть и использовать в коммерческих целях.

Ответственность по законодательству РФ

Предусмотрено единственное наказание за нарушение установленных законом правил — самозанятый теряет свой статус, а значит и деньги, ведь налоговая лишает нарушителя статуса задним числом и с момента начала торговли нарушителю придётся:

  • уплатить налоги. Самозанятые платят 4% или 6%. Нарушителей переводят на общую систему налогообложения (ОСНО) со ставкой НДФЛ 13% — разницу придётся доплатить. А это могут быть сотни тысяч рублей.
  • Уплатить страховые взносы. Самозанятые не платят страховые взносы, а вот индивидуальные предприниматели платят. В 2022 году общая сумма обязательных взносов — 43 211 рубль за год, даже если вы ничего не заработали. Если ваш доход более 300 тысяч в год, надо будет доплатить ещё 1% от суммы сверх лимита.
  • Сдать отчётность. Обо всех доходах, которые не попали под НПД, нужно отчитаться согласно декларации 3-НДФЛ. Её сдают в ФНС до 30 апреля следующего года.

Дополнительно могут выписать штраф. Например, штраф за производство и продажу товаров с нарушениями правил маркировки составляет 5 000 – 10 000 рублей.

Лимиты по доходу, что делать если превышен?

Общий годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей. Если годовой доход превышен — придется перейти на другой налоговой режим. Если не сделать этого самостоятельно в течение 20 дней, то налоговая автоматически переведет вас на общую систему налогообложения.

Аналитика маркетплейсов за 4500 р.
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.

MPSTATS это самая ПОЛНАЯ аналитика Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет с данными с 2020 года + бесплатный плагин! Скидка 10% на любой модуль по промокоду ANALYTICMP.

Перейти
Подарок за подписку!
Подпишись на нашу email рассылку и мы вышлем письмо с калькулятором расчета потерянной конверсии!
Подпишись и получи подарок!
Обещаем не присылыть никакой дичи. Только новости об изменениях на маркетплейсах, обновления сервисов для селлеров и полезные материалы для продавцов на маркетплейсах.

А еще – мы сразу вышлем вам письмо с калькулятором расчета потерянной конверсии на Wildberries из карточки в заказ!
Какой-то текст ошибки

Нажимая на кнопку, я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

Ограничений по ежемесячному доходу нет (в рамках 2,4 млн рублей), т.е. в одном месяце вы можете заработать 500 тысяч рублей, а в другом, например, 5 тысяч.

Налоги, страховые взносы, отчеты

СЗ пользуются низкой налоговой ставкой (4% для продаж физическим лицам и 6% юридическим), они не платят обязательные страховые взносы в ПФР, хотя могут это делать по собственному желанию, тем самым формировать будущую пенсию.

И, как уже упоминалось выше, самозанятые не сдают декларации и не обязаны вести учет личных доходов. Для отчетов им достаточно сформированных чеков в приложение “Мой налог” (скачать его можно тут), на их основе автоматически рассчитывается сумма налога. А еще, в этом приложении можно подключить автоплатеж и тогда полностью автоматизировать процесс уплаты налога.

Какие документы в ЛК ВБ нужно просматривать и сохранять для дальнейшей отчетности?

В личном кабинете Wildberries во вкладке “Документы” можно загрузить закрывающие документы для налоговой службы — акт приемки, взаимозачета, акт возврата товара. Они больше нужны ИП и юр лицам, но самозанятым тоже стоит хранить эту документацию, чтобы подтвердить происхождение средств в случае налоговой проверки и дальнейшей отчетности. Для надежности стоит сохранять документы на устройстве или дублировать на бумажный носитель.

Как выдавать чеки и сколько налогов платить?

Самый простой и удобный способ — это синхронизировать личный кабинет на Wildberries и приложение “Мой налог”. Тогда чеки будут формироваться автоматически на каждую покупку. Сумма в чеках будет соответствовать сумме, которую заплатил покупатель. Вам нужно будет только платить налог раз в месяц — по ставке 4% для продаж физическим лицам и по ставке 6% — для продаж юридическим.

Синхронизировать кабинет поставщика и приложение “Мой налог” можно через сервис для самозанятых.

Если по каким-то причинам вы не синхронизировали данные, чеки придётся выдавать вручную каждый раз, когда маркетплейс перечисляет вам вознаграждение. В чеках нужно указывать сумму, на которую продал Wildberries. Вычесть из неё комиссию площадки и расходы на логистику нельзя.

То есть если покупатели заплатили за ваши товары 5 тысяч, а вы получили 4200 рублей с учётом комиссий и расходов маркетплейса, выписывать чек нужно на 5 тысяч.

Покупателем в чеках нужно указывать Wildberries. Платить налоги придётся по ставке 6%. Фактически маркетплейс выступает посредником, но без синхронизации ФНС рекомендует указывать покупателем его — это упрощает отчётность.

Какую схему работы с ВБ выбирать для самозанятого?

Для СЗ доступна работа как по FBO, так и по FBS.

FBO/FBW — fulfillment by operator/fulfilment by Wildberries — схема, которая предполагает хранение товаров на складе маркетплейса, в нашем случае на складе Wildberries. Площадка сама хранит, собирает и доставляет заказы. Продавец платит и за хранение, и за доставку товаров.

FBS — fulfillment by seller. Продавец хранит товары у себя, а когда поступает заказ — упаковывает их и передаёт Wildberries. По этой схеме он платит только за доставку товаров. Однако, нужно продумать место хранения (дома, в гараже, на даче).

Разбираем схему работы FBS
Разбираем схему работы FBS

Wildberries FBS (Fulfillment by Seller) — модель, при которой поставщик…

Читать

Если вы производите крупногабаритный товар (кровати, столы и т.п.), то удобнее и, скорее всего, даже выгоднее будет работать по схеме FBO. Маленькие товары, которые просто хранить даже дома (вязанные пинетки, шарфы или даже плетеные корзины) можно реализовывать по FBS.

Стоит сказать, что есть еще одна схема работы — Delivery by Seller (DBS). Маркетплейс выступает в роли витрины, за аренду которой СЗ платит фиксированную сумму, но пока DBS доступна только в крупных городах: Москве и Санкт-Петербурге.

5 примеров работы с Вайлдберриз самозанятым

Про Ивана и перепродажу китайских товаров

Иван решил, что никто не узнает, как он перепродает брелоки с AliExpress на Wildberries. И в течение 8 месяцев он успешно продавал, с прибылью в 50 тысяч рублей, платив налог 4%. Т.е. за 8 месяцев он заработал 400 тысяч рублей и уплатил налог 16 тысяч рублей.

Но клиент, который увидел на AliExpress абсолютно такой же брелок и не за 500 рублей, а за 15 рублей, понял, что это никакая не ручная работа, а китайская ерунда. Он написал жалобу в налоговую, с просьбой разобраться.

Налоговая приходит к Ивану с просьбой предоставить документацию на продукцию для производства брелоков. Горе-предприниматель, конечно, не может ее предоставить. Что ждет дальше?

Лишение статуса самозанятого, перерасчет налога по 13% (вместо 16 тысяч рублей будет 52 тысячи). Также Ивану придется оплатить обязательные страховые взносы 27 тысяч и штраф за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 2 тысяч рублей. Обман стоил 70 тысяч рублей.

Как можно этого избежать?

Про самозанятого Аркадия, который продавал спортивные сумки

Аркадий продавал спортивные сумки на Wildberries в статусе самозанятого. За год он продал товаров на сумму 1,2 млн рублей и заплатила около 50 тысяч налогов по НПД. ФНС обнаружила нарушение и перевела Аркадия на ОСНО.

У Аркадия не было документов о покупке сумок, и он не смог подтвердить вычет, поэтому пришлось платить налоги по ставке 13%. Вместо 50 тысяч рублей налогов ему начислили 158 тысяч. Также пришлось платить страховые взносы: обязательные 40 тысячи рублей и дополнительные 10 тысяч. Всего Аркадий заплатит 208 тысяч.

Как этого избежать?

Про Федора и его жену с букетами из декор. бумаги

А вот Федор решил подобный вопрос иначе. Он продавал букеты из декоративной бумаги, которые делает его жена. Дела быстро пошли в гору, доход стал приближаться 2,4 млн. рублей. Федор не хотел платить 13% и решил создать кабинет на Wildberries жене, чтобы от ее лица продавать букетики. Он распродал товар и прекратил деятельность на маркетплейсе. Теперь бразды правления у его жены.

В чем риск?

Екатерина и партия футболов

Екатерина купила партию белых футболок и была максимально аккуратной и исполнительной. Она запросила у производителя футболок сертификаты соответствия, собственноручно нанесла на них новые принты, вышила отдельные элементы.

Синхронизировала кабинет поставщика и приложение “Мой налог”, оформила торговую марку, ведь эскизы для принтов уникальны, нарисованы специально для Екатерины. Она кропотливо прорабатывала каждый момент, каждую деталь, терпеливо ждала оформление марки, документов от производителя футболок.

И все бы хорошо, но деньги-то “заморожены” и пока решались бюрократические нюансы, она теряла прибыль. Тоже так себе вариант.

Что можно было сделать?

Алексей, который не дождался сертификатов на товар

Другой пример — Алексей. Он нашел отличный товар через сервис аналитики, решил продавать, пусть будут зонты для детей. Докупил к ним яркие наклейки и силиконовые ручки. Не дожидаясь сертификатов на товар, отправил партию на Wildberries. Потом получил все бумаги. Дождался первых продаж, понял, что все хорошо, можно продавать еще дождевики.

Но ему хотелось больше, быстрее, лучше и он нанял сотрудника, заключил с ним трудовой договор. А через месяц лишился статуса самозанятого, поскольку не имел права нанимать сотрудника. Теперь Алексея ждет штраф, перерасчет налога и много головной боли.

Что же делать, если один не справляешься? Можно нанять подрядчика, не самый простой вариант, но зато законный. Составьте договор гражданско-правового характера — это договор оказания разовых услуг или работ. В нём обязательно должны быть конкретный перечень работ или услуг, которые необходимо выполнить. Указаны даты начала и окончания работ, но не рабочий график.

Например, первого числа вы заключили договор с человеком, который будет клеить на зонты картинки, и условились, что к 25 числу он должен закончить свою работу.

В чем минус?

Другой вариант — уйти с НПД и оформить ИП.

Как самозанятому продавать на Вайлдберриз. Регистрация. Пошаговая инструкция

Выйти на Вайлдберриз как самозанятый и стать продавцом не сложно. Вот процедура регистрации:

  • зайдите в приложение WB Партнеры (скачать приложение для iPhone).
  • Введите номер телефона и дождитесь SMS с кодом для подтверждения.
  • Выберите форму юридического лица “Самозанятый”.
  • Заполните небольшую анкету.
  • Сервис проверяет ИНН в реестрах, чтобы убедиться в наличии открытого режима НПД.
  • Оплатите гарантийный взнос, чтобы активировать личный кабинет. Размер взноса — 30 тысяч рублей. Срок зачисления от 3 до 5 рабочих дней. Оплатить можно по QR-коду или по реквизитам. Личный кабинет будет удален, если взнос не поступит в течение 14 дней. В этом случае можно зарегистрироваться повторно.
  • После выдачи доступа к личному кабинету, подпишите электронную оферту (условия сотрудничества устанавливает маркетплейс, продавец не может вносить свои предложения и изменять документ).
  • Поздравляем! Можете приступать к загрузке товаров.

Внимательно вносите персональные данные, это касается как ФИО, так и адреса электронной почты и номера телефона. Ведь неправильные данные могут стать поводом для отказа в сотрудничестве.

Если же вы еще не получили статус СЗ, то можете сделать это с помощью:

  • мобильного приложения “Мой налог”;
  • портала “Госуслуги”;
  • Сайта ФНС;
  • Некоторых банковских приложений (“Сбербанк”, “Тинькофф”);
  • или лично посетить инспекцию.

Это несложная процедура, для которой потребуются ваши паспортные данные и ИНН. После вы сможете торговать на Вайлдберриз в качестве самозанятого.

Вопросы селлеров

Можно ли вычесть комиссию из дохода?
Требования к самозанятым от государства
Какие маркетплейсы помимо ВБ еще работают с СЗ?
Можно ли использовать ЭДО?
Предъявляет ли ВБ какие-то условия к сотрудничеству с СЗ?
Подпишись на наш Telegram канал
Обещаем не присылать всякую дичь. Только самое важное для селлеров на маркетплейсах. А в закрепе канала ты найдешь бесплатный калькулятор UNIT экономики!
Подписаться
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.
Аналитика маркетплейсов за 4500 р.

MPSTATS это самая ПОЛНАЯ аналитика Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет с данными с 2020 года + бесплатный плагин! Скидка 10% на любой модуль по промокоду ANALYTICMP.

Перейти
Наверх
Автор статьи
Комиссаров Павел
Выпускающий редактор, селлер, спикер
Написано статей
60
Добавить комментарий